Sponsoring, sprzedaż premiowa, reprezentacja, reklama
Głównym celem szkolenia jest zapoznanie uczestników szkolenia z konsekwencjami działań o charakterze marketingowych na gruncie podatku VAT oraz podatków dochodowych.
Profil uczestnika
Szkolenie jest skierowane do głównych księgowych, kierowników i pracowników działów księgowości.
Program szkolenia
- Definicja reprezentacji i reklamy – elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji.
- Świadczenie usług oraz
przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w
aspekcie podatku od towarów i usług np.:
- zasady rozliczania VAT – u należnego w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy
- upominki i nagrody dla kontrahentów
- zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy - najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych
- przekazanie a zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy - różnice w rozliczeniach podatkowych
- poczęstunki dla kontrahentów (usługi cateringowe, posiłki, napoje itp.)
- użyczenie składników majątku kontrahentom – zasady rozliczeń podatkowych
- zasady ustalania podstawy opodatkowania
- import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowym, towarów otrzymanych w drodze darowizny itp.
- przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich
- zasady ewidencjonowania czynności nieodpłatnych w kasie rejestrującej
- Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy nie podlegają opodatkowaniu VAT – em
- Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług
- Wydatki na reprezentację –
zasady rozliczania na gruncie podatków dochodowych, przypadki kiedy mogą
stanowić koszty podatkowe np.:
- upominki dla kontrahentów
- wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń
- poczęstunki dla kontrahentów
- wydatki na dekoracje biura
- hotele dla kontrahentów, taksówki, bilety itp.
- organizowanie imprez artystycznych i sportowo - rekreacyjnych
- kartki świąteczne itp.
- Obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
- Zasady zaliczania do kosztów
uzyskania przychodów wydatków na reklamę np.:
- organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym
- reklama a marketing - skutki podatkowe rozróżnienia
- upominki reklamowe, tablice reklamowe, degustacje, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych
- temporalne zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę
- wysyłanie materiałów reklamowych do kontrahentów i osób przypadkowo wybranych, standy, katalogi, wzorniki itp.
- reklama publiczna i niepubliczna – jednolite traktowanie na gruncie podatkowym itp.
- Sponsoring oraz udział w targach
i imprezach reklamowych:
- zasady dokumentowania i zaliczania wydatków na fundowanie nagród przez sponsorów do kosztów uzyskania przychodów
- opodatkowanie podatkiem dochodowym podmiotów organizujących konkursy lub imprezy sportowo - kulturalne
- rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług
- środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług - skutki podatkowe
- udział w targach i imprezach reklamowych – zasady rozliczeń podatkowych
- Sprzedaż premiowa w aspekcie
podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach
losowych i zakładach wzajemnych:
- upominki premiowe, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach - zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów
- zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych
- przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych
- zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT (możliwość potrącenia podatku naliczonego, przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego itp.).
- rabaty naturalne – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług
- sprzedaż premiowa – skutki na gruncie ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych.
- Sprzedaż towarów i usług za cenę symboliczną (1 zł lub 1 gr) skutki w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych
Metody szkoleniowe
- wykład
- dyskusje
- prezentacje
Informacje i zgłoszenia
tel.: (22) 250 12 12
fax: (22) 250 12 13
infobiztech@infobiztech.pl